1.股权变更未分配利润怎么算

您好，关于这个问题，我的解答如下, 一、股权变更后未分配利润如何处理

就有限责任公司股权转让时，未分配利润如何处理，公司法并未作出明确的规定。

根据公司法

第三条，公司拥有的财产权。公司的未分配利润属公司财产的一部分，属公司所有。股东在转让股权时，也将其股权所对应的股东针对公司的财产权益、管理权利和义务一并转让了。也即股权转让价款中应该包含未分配利润的对价，不能另行核算。

如果依据公司章程，符合条件的股东作出决议，在股权转让前实施利润分配，股东获得红利，而公司的资产价值相应减少，股权转让价款也会相应减少。如不进行未分配利润的分配，股权转让时，转让方纳税按照其增值额缴纳所得税，这部分未分配利润数额一并作为应税所得;如实施利润分配，则转让方分得的红利纳入转让方整体汇算清缴范畴。如转让方其他业务亏损，先进行利润分配，可达到一定节税效果。

这是个复杂税法问题，操作之前，建议请专业律师进行分析和评估。

二、股权转让的手续怎么办理

股权在本质上是股东对公司及其事务的控制权或者支配权，是股东基于出资而享有的法律地位和权利的总称。具体包括收益权、表决权、知情权以及其他权利。

1、股权转让形式：

有限责任公司股东转让出资的方式有两种：一是股东将股权转让给其它现有的股东，即公司内部的股权转让;二是股东将其股权转让给现有股东以外的其它投资者未分配利润转增资本，即公司外部的股权转让。这两种形式在条件和程序上存在一定差异。

(1)内部转股：出资股东之间依法相互转让其出资额，属于股东之间的内部行为，可依据公司法的有关规定，变更公司章程、股东名册及出资证明书等即可发生法律效力。一旦股东之间发生权益之争，可以以此作为准据。

(2)向第三人转股：股东向股东以外的第三人转让出资时，属于对公司外部的转让行为，除依上述规定变更公司章程、股东名册以及相关文件外，还须向工商行政管理机关变更登记。

对于向第三人转股，公司法的规定相对比较明确，在

第七十二条

第二款规定：“股东向股东以外的人转让股权，应当经其他股东过半数同意。股东应就其股权转让事项书面通知其他股东征求同意，其他股东自接到书面通知之日起满三十日未答复的，视为同意转让。其他股东半数以上不同意转让的，不同意的股东应当购买该转让的股权;不购买的，视为同意转让。”该项规定的立法出发点是：一方面要保证股权转让方相对自由的转让其出资，另一方面考虑有限公司资合和人合的混合性，尽可能维护公司股东间的信任基础。根据公司法的这一规定和公司第三十八条的规定，外部股权转让必须符合两个实体要件：全体股东过半数同意和股东会作出决议。这是关于公司外部转让出资的基本原则。这一原则包含了以下特殊内容：

第一，以人数主义作为投票权的计算基础。我国公司制度比较重视有限公司的人合因素，故采用了人数决定，而不是按照股东所持出资比例为计算标准。

第二，以全体股东作为计算的基本人数，而不是除转让方以外股东的过半数。

2、股权转让实务操作方式：

股权转让的实施，实践中可依两种方式进行，

先履行上述程序性和实体性要件后，与确定的受让人签订股权转让协议，使受让人成为公司的股东，这种方式双方均无太大风险，但在未签订股权转让协议之前，应签订股权转让草案，对股权转让相关事宜进行约定，并约定违约责任即缔约过失责任的承担;另一种方式转让人与受让人先行签订股权转让协议，而后由转让人在公司中履行程序及实体条件，但这种方式存在不能实现股权转让的目的，以受让人来说风险是很大的，一般来说，受让人要先支付部分转让款，如股权转让不能实现，受让人就要承担追回该笔款项存在的风险，包括诉讼、执行等。

2.小规模股权转让需要交税吗

您好，对于您提出的问题，我的解答是：

公司应该属于企业股权转让，就要按以下规定缴纳税款：

1、营业税：根据《财政部国家税务总局关于股权转让有关营业税问题的通知》对股权转让不征收营业税。

2、企业所得税：根据《国家税务总局关于企业股权投资业务若干所得税问题的通知》（国税发[2021]118号）的规定，企业股权投资转让所得或损失是指企业因收回、转让或清算处置股权投资的收入减除股权投资成本后的余额。企业股权投资转让所得应并入企业的应纳税所得，依法缴纳企业所得税。

3、印花税：企业股权转让所立的书据，双方按照产权转移就股权转让书据计贴印花税，适用税率为书据所载金额百分之五。

【法律条文】:

《中华人民共和国房产税暂行条例》：

第二条 房产税由产权所有人缴纳。产权属于全民所有的，由经营管理的单位缴纳。产权出典的，由承典人缴纳。产权所有人、承典人不在房产所在地的，或者产权未确定及租典纠纷未解决的，由房产代管人或者使用人缴纳。

前款列举的产权所有人、经营管理单位、承典人、房产代管人或者使用人，统称为纳税义务人(以下简称纳税人)。

《中华人民共和国房产税暂行条例》：

第一条 房产税在城市、县城、建制镇和工矿区征收。

《中华人民共和国房产税暂行条例》：

第九条 房产税由房产所在地的税务机关征收。

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3.公司账上有未分配利润，现公司股东要股权转让，需要交纳哪些税费，一

1、股权转让的双方要按万分之五税率缴纳印花税，对于股权转让所得，股东是自然人，要按20%税率缴纳个人所得税；法人股东，要按25%税率缴纳企业所得税。2、司股东要股权转让，公司有未分配利润，公司不需要进行分红。上市公司的股票天天交易，上市公司还要天天分红吗？延伸概念：印花税是对经济活动和经济交往中书立、领受具有法律效力的凭证的行为所征收的一种税。因采用在应税凭证上粘贴印花税票作为完税的标志而得名。印花税的纳税人包括在中国境内书立、领受规定的经济凭证的企业、行政单位、事业单位、军事单位、社会团体、其他单位、个体工商户和其他个人。个人所得税（ tax）是调整征税机关与自然人（居民、非居民人）之间在个人所得税的征纳与管理过程中所发生的社会关系的法律规范的总称。个人所得税的纳税义务人，既包括居民纳税义务人，也包括非居民纳税义务人。居民纳税义务人负有完全纳税的义务，必须就其来源于中国境内、境外的全部所得缴纳个人所得税；而非居民纳税义务人仅就其来源于中国境内的所得，缴纳个人所得税。企业所得税是对我国内资企业和经营单位的生产经营所得和其他所得征收的一种税。纳税人范围比公司所得税大。企业所得税纳税人即所有实行独立经济核算的中华人民共和国境内的内资企业或其他组织，包括以下6类： （1）国有企业； （2）集体企业；（3）私营企业； （4）联营企业； （5）股份制企业； （6）有生产经营所得和其他所得的其他组织。企业所得税的征税对象是纳税人取得的所得。包括销售货物所得、提供劳务所得、转让财产所得、股息红利所得、利息所得、租金所得、特许权使用费所得、接受捐赠所得和其他所得。企业所得税是指对中华人民共和国境内的企业（居民企业及非居民企业）和其他取得收入的组织以其生产经营所得为课税对象所征收的一种所得税。作为企业所得税纳税人，应依照《中华人民共和国企业所得税法》缴纳企业所得税。但个人独资企业及合伙企业除外。

4.未分配利润是盈利。想转让的时候在地税有缴纳根据出让方占公...

公司股东内部的股权转让，未分配利润是盈利，转让的时候在地税有缴纳根据出让方占公司的股权比例乘以未分配利润的个人所得税。

1、地税有缴纳根据出让方占公司的股权比例乘以未分配利润的个人所得税，为了与地税平衡、以后不重复纳税，建议把转出的股东占比例的未分配利润分配掉。

5.请问股权转让三方都要交税吗

是的，股权转让合同履行完毕、股权已做变更登记，且所得已经实现的，应当依法缴纳个人所得税。依据《中华人民共和国个人所得税法》第二条、第三条的规定，股权转让所得，应缴纳个人所得税，适用比例税率，税率为20%。依据《股权转让所得个人所得税管理办法（试行）》第四条、第五条的规定：转让股权，以股权转让收入减除股权原值和合理费用后的余额为应纳税所得额，按“财产转让所得”缴纳个人所得税。股权转让方为纳税人，以受让方为扣缴义务人。

6.公司法规定股权转让时未分配利润如何计算

就有限责任公司股权转让时，未分配利润如何处理，公司法并未作出明确的规定。根据公司法第三条，公司拥有独立的财产权。公司的未分配利润属公司财产的一部分，属公司所有。股东在转让股权时，也将其股权所对应的股东针对公司的财产权益、管理权利和义务一并转让了。也即股权转让价款中应该包含未分配利润的对价，不能另行核算。如果依据公司章程，符合条件的股东作出决议，在股权转让前实施利润分配，股东获得红利，而公司的资产价值相应减少，股权转让价款也会相应减少。如不进行未分配利润的分配，股权转让时，转让方纳税按照其增值额缴纳所得税，这部分未分配利润数额一并作为应税所得；如实施利润分配，则转让方分得的红利纳入转让方整体汇算清缴范畴。如转让方其他业务亏损，先进行利润分配，可达到一定节税效果。这是个复杂税法问题未分配利润转增资本，操作之前，建议请专业律师进行分析和评估。

7.股权转让未分得股利应如何缴纳企业所得税？

2010年初，外方撤资，并与中方速成股权转让协议，以低于原投资的成本转让其拥有的股份。转让股权前，我公司上一年度实现的利润尚未进行分配。主管税务机关认为，外方投资方应就未分配的利润按原外方股东所占注册资本的比例缴纳股息所得税。但我们认为利润没有分配，外方没有获得股利，根据国税函[2010]79号文件中“企业权益性投资取得股息、红利等收入，应以被投资企业股东会或股东大会作出利润分配或转股决定的日期，确定收入的实现”的有关规定，因此不需缴税。请问我公司应如何进行税务处理？外方是否需缴纳未分配利润的所得税？

8.股权原价转让，公司账面有利润但未分配，如何交纳个人所得税及账务处理

没有这样的规定，税务局的要求不合理，可以提起行政复议。前提是转让的股份价格是合理公允的。按照你的资料看，账面股权价值为27.5万元，交易价值25万元，基本是公允的（差价不到10%）。实际这个行为分两个看，一个是股权转让，一个是利润分配。股权转让0所得，不需缴税；利润分配也是0，留给以后股东交税了，因此股东甲无需缴纳个税，如果税务局强制收税，是违法行为。

9.合伙企业股权转让未分配利润不分配要上个税吗？会计怎么做账呢？

详细回复如下:未分配利润是净利润转入的，那是交过企业所得税的。 分配给个人就是个人的收入，要交个人所得税的。 1）弥补以前年度亏损 2）留作以后年度使用 3）计提盈余公积等 4）转增资本 5）股东分红 对于个人股东来说，应按利息、股息、红利所得，缴纳个人所得税（税率20%）。 对于法人股东来说，免征企业所得税。

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